О «фиктивных» фирмах начистоту

Одним из основных направлений работы налоговой милиции является выявление и пресечение деятельности «фиктивных» субъектов хозяйствования, и как высшей формы их организации — «конвертационных центров». Итогом данной работы является не только наказание виновных в организации фиктивного предпринимательства, но и привлечение к ответственности легальных субъектов хозяйствования, которые пользуются услугами предприятий вышеуказанной категории для перевода безналичных денежных средств в наличные, минимизации налоговых обязательств и легализации доходов, полученных преступным путем. Данная тема была еще раз поднята на пресс-конференции с начальником отдела налоговой милиции Стахановской ОГНИ Андреем Витальевичем Диановым.

— Андрей Витальевич, что же такое «фиктивная» фирма, чем она отличается от легальной?
— Простыми словами, фиктивная фирма — это юридическое лицо, зарегистрированное для того, чтобы легальные предприятия укрывали от государства налоги.
Фиктивными могут также являться не только юридические лица, но и субъекты предпринимательской деятельности — физические лица. Фиктивное предприятие может быть представлено как субъект предпринимательства с различной формой организации, которое зарегистрировано на подставное лицо. Оно не находится по адресу регистрации, может не предоставлять отчетность в налоговые органы, имеет значительные объемы финансово-хозяйственных операций, по документам якобы выступает поставщиком самого разного рода товаров (работ, услуг) для реальных и «транзитных» предприятий; банковские счета используются для аккумулирования и обналичивания денежных средств, поступивших от реальных и «транзитных» предприятий.
«Транзитное» предприятие — это, как правило, юридическое лицо, которое выступает промежуточным звеном между легальным плательщиком налогов и «фиктивным».

— Вы назвали «конвертационный центр» высшей формой фиктивных предприятий, так что же собой представляет «конвертационный центр»?
— «Конвертационный центр» (КЦ) — организованная структура, состоящая из ряда «фиктивных» и «транзитных» фирм, основной функцией, которой является предоставление услуг по минимизации и обналичиванию денежных средств легальным субъектам предпринимательской деятельности за определенную плату. В реальной жизни «конвертационный центр» представляет собой офисное помещение с компьютерной техникой, в котором зачастую располагаются лица со знанием бухгалтерского и налогового учетов, в чьи функции входит подготовка необходимого пакета документов для передачи легальным плательщикам, а также ведение бухгалтерского и налогового учетов «фиктивных» и «транзитных» фирм. Также в деятельности КЦ участвуют лица, которые непосредственно общаются с заказчиками незаконных услуг, лица, которые снимают наличные средства в банковских учреждениях для дальнейшей передачи заказчику (так называемые курьеры).

— Значит деятельность «конвертационных центров» невозможна без согласованности с банковскими учреждениями? 
— На практике, деятельность «конвертационного центра» невозможна без совместной работы с банковским учреждением, то есть существует взаимная договоренность, позволяющая КЦ контролировать своевременное поступление денежных средств на расчетные счета «фиктивных» и «транзитных» фирм, а также беспрепятственное снятие «налички».

— Андрей Витальевич, каким образом проводится работа по обнаружению и пресечению данного вида преступления?
— Основными направлениями борьбы подразделений налоговой милиции с «фиктивными» фирмами, «конвертационными» центрами и пользователями их услуг являются: мониторинг вновь зарегистрированных предприятий, проверка их местонахождения; контроль за проведением плановых и внеплановых проверок плательщиков налогов, в ходе, которого проводится отработка всех контрагентов на предмет наличия признаков «фиктивности»; анализ налоговой отчетности предприятий, которые имеют значительные обороты и минимальную налоговую нагрузку; проведение оперативно-розыскных мероприятий, и как результат привлечение виновных к административной, уголовной ответственности (ст. 205 «Фиктивное предпринимательство» УК, ст. 212 «Уклонение от уплаты налогов, сборов, других обязательных платежей» УК, ст. 209 «Легализация доходов, полученных преступным путем» УК и др.).

— Вопрос напрашивается сам собой, много ли таких «фиктивных» предприятий или субъектов хозяйственной деятельности, а так же «конвертационных центров» выявлено у нас в городе?
— Только в этом году сотрудниками налоговой милиции Стахановской ОГНИ выявлено 17 субъектов хозяйственной деятельности — юридических и физических лиц, а также пресечена деятельность «конвертационного» центра. На протяжении семи месяцев текущего года возбуждено 5 уголовных дела в отношении лиц, использовавших «фиктивные» предприятия в схемах уклонения от уплаты налогов. Уголовные дела направлены в суд, где будет определена степень ответственности обвиняемых. Что касается «конвертаторов», то в настоящее время сотрудниками отдела налоговой милиции проведены следственно-оперативные мероприятия по документированию их противоправной деятельности. Дело готовится для передачи в суд с целью наказания за совершенные преступления.

 

В заключение хочу обратиться к читателям. Преступления, связанные с уклонением от уплаты налогов тормозят и разрушают всю экономическую систему нашего государства. В бюджеты всех уровней поступает недостаточное количество средств. И как следствие, не хватает средств на выплату пенсий и социальных пособий незащищенным слоям населения, разбитые дороги, закрывающиеся детские центры отдыха и другие беды. Если вам что-то известно о выше указанных фактах, либо фактах выплаты заработной платы «в конверте», фактах хранения и распространения контрабандных товаров, незаконного изготовления и реализации алкогольных напитков, с целью предотвращения экономических преступлений — просим сообщать в отдел налоговой милиции Стахановской ОГНИ (г. Стаханов, ул. Ленина, 25, тел. 4-15-74), либо на телефон доверия Стахановской ОГНИ 4-12-79.
— Спасибо за исчерпывающую информацию.

Диана СВЕТЛОВА

 

 

Внимание!
«Горячая линия» для плательщиков налогов!
Стахановская ОГНИ проводит телефонную «горячую линию» с зав. сектором регистрации и учета плательщиков налогов
Мариной Александровной Бондаренко.

Свои вопросы по вопросам регистрации и учета, относительно порядка и условий предоставления налоговой отчетности средствами телекоммуникационной связи, порядка обращения граждан к руководству вы можете задать 24 октября 2008 г. с 10.00 до 11.00 по телефону 4-27-08.

 

 

СТАХАНОВСЬКА ОБ’ЄДНАНА ДЕРЖАВНА ПОДАТКОВА ІНСПЕКЦІЯ 
Оголошує конкурс на заміщення вакантної посади начальника відділу.

Вимоги до конкурсантів: громадянство України, повна вища юридична освіта (рівень спеціаліста чи магістра), володіння державною мовою, володіння комп’ютерною технікою, стаж роботи за фахом не менш 3 років, вік — до 40 років. 
Згідно з діючим порядком по заміщенню вакантних посад державних службовців конкурсанти складають в письмовій формі іспит на знання Конституції України, Законів України «Про державну податкову службу», «Про боротьбу з корупцією», а також на знання діючого податкового законодавства України.
Необхідні документи: заява для участі у конкурсі, особова картка ФП-2ДС, документи про освіту та трудову діяльність, декларація державного службовця за 2007 р.
Заяви приймаються протягом 30 календарних днів з дня оголошення. Довідки за телефоном 4-27-34.

 

 

«Телефоны доверия»
Одним из источников информации для проведения налоговыми органами контрольных мероприятий в случаях выплаты работодателями «теневой заработной платы», выявления контрабандных товаров являются сигналы на «телефоны доверия». 
Работники Стахановской ОГНИ благодарны жителям города, проявляющим активную гражданскую позицию в этом вопросе.
Для выявления фактов получения заработной платы в «конвертах», жители г.Стаханова могут передать свою информацию по «телефону доверия» 4-12-79, или по «телефону доверия» ДПА в Луганской области (0642) 58-96-06.