Выявлено фиктивное предприятие

Одним из основных направлений деятельности налоговой милиции является выявление и борьба с фиктивными субъектами хозяйственной деятельности, при помощи которых предприятия реального сектора экономики минимизируют налоги и уклоняются от их уплаты.

Так отделом налоговой милиции Стахановской ОГНИ во время оперативного сопровождения документальной проверки одного из субъектов хозяйствования среди его контрагентов было выявлено предприятие с признаками «фиктивности».

В соответствии с первичными бухгалтерскими и налоговыми документами реального предприятия фиктивное предприятие предоставляло экспедиционные услуги по перевозке грузов.

В ходе проведенных мероприятий работниками налоговой милиции установлено, что учредитель, директор и главный бухгалтер фиктивного предприятия в одном лице является подставным лицом. Он не имеет никакого отношения к регистрации и ведению финансово-хозяйственной деятельности предприятия, а предприятие зарегистрировано на утерянный им ранее паспорт. По данному факту было возбуждено уголовное дело по признакам состава преступления, предусмотренного ст. 205 УК Украины «Фиктивное предпринимательство».

Собранные о бестоварных операциях материалы были направлены в Стахановскую ОГНИ, в результате чего отделом налогового контроля юридических лиц были доначислены значительные суммы налоговых обязательств. Проверка продолжается.